判斷公司之間是否構(gòu)成人格混同主要看三個(gè)方面：人員、業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)，其中財(cái)產(chǎn)混同是認(rèn)定公司是否構(gòu)成人格混同的關(guān)鍵所在。公司之間構(gòu)成人格混同的，債權(quán)人有權(quán)主張公司向其承擔(dān)連帶責(zé)任。
（一）2014年11月5日，劉某向嘉隆公司出借6000萬(wàn)元借款，借款期間6個(gè)月，月息1%，劉某轉(zhuǎn)讓債權(quán)無(wú)需嘉隆公司同意。
（三）2014年11月12日至28日，劉某通過(guò)其指定賬號(hào)向嘉隆公司轉(zhuǎn)賬6000萬(wàn)元。但是，借款到期后，嘉隆公司未能如期還款。融投擔(dān)保公司書面告知?jiǎng)⒛吵袚?dān)代償責(zé)任。
（四）2017年4月2日，劉某將上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓給盛強(qiáng)公司雙方簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并通知嘉隆公司、融投擔(dān)保公司。實(shí)際上，融投擔(dān)保公司是融投控股集團(tuán)的全資子公司，其財(cái)務(wù)、人員和業(yè)務(wù)均由融投控股集團(tuán)統(tǒng)一管理。
（五）盛強(qiáng)公司起訴嘉隆公司、融投擔(dān)保公司、融投控股集團(tuán)，主張嘉隆公司返還借款本金6000萬(wàn)元及利息損失，融投擔(dān)保公司和融投控股集團(tuán)人格混同，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
（六）南通中院、江蘇高院認(rèn)為，融投擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)、人員和業(yè)務(wù)均由融投控股集團(tuán)統(tǒng)一管理，但是盛強(qiáng)公司并無(wú)證據(jù)證明二公司之間構(gòu)成人格混同，故盛強(qiáng)公司以此為由主張融投控股集團(tuán)承擔(dān)連帶責(zé)任，不予支持。盛強(qiáng)公司不服申請(qǐng)?jiān)賹彙?/DIV>
（七）最高法院再審認(rèn)為，人格混同的實(shí)質(zhì)性因素在于是否存在財(cái)產(chǎn)混同的情形，雖然二公司之間存在大量資金往來(lái)，但是二公司直接資金獨(dú)立，不構(gòu)成人格混同。盛強(qiáng)公司主張二公司承擔(dān)連帶責(zé)任的再審申請(qǐng)，不予支持。
三、裁判觀點(diǎn)
本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)是融投擔(dān)保公司與融投控股公司之間是否構(gòu)成人格混同，最高法院在本院認(rèn)為部分的裁判要點(diǎn)如下：
第一，從股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)看。融投擔(dān)保公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及其與融投控股集團(tuán)形成的《協(xié)議》，融投擔(dān)保公司是融投控股集團(tuán)的子公司，融投控股集團(tuán)對(duì)融投擔(dān)保公司的人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，不能直接認(rèn)為融投控股集團(tuán)與融投擔(dān)保公司存在人格混同。
第二，從資金來(lái)往來(lái)看。雖然融投擔(dān)保公司與融投控股集團(tuán)存在大量的資金往來(lái)，但依據(jù)《資金結(jié)算管理辦法》以及在案結(jié)算憑證、對(duì)賬函等證據(jù)，上述往來(lái)款項(xiàng)的資金權(quán)屬不變，均系財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的一種經(jīng)營(yíng)模式，不能據(jù)此認(rèn)為融投控股集團(tuán)與融投擔(dān)保公司存在財(cái)產(chǎn)混同。 第三，從人員交叉來(lái)看。因融投控股集團(tuán)晚于融投擔(dān)保公司設(shè)立，兩公司又屬于母子公司，因此融投控股集團(tuán)設(shè)立過(guò)程中與融投擔(dān)保公司難免存在少數(shù)人員任職交叉以及代繳保險(xiǎn)費(fèi)的情形，但上述情形并不足以認(rèn)定兩公司存在人格混同。
四、實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
實(shí)務(wù)中，以人格混同為由主張承擔(dān)連帶責(zé)任是債權(quán)人自我保護(hù)的一項(xiàng)有力武器，但是其法律風(fēng)險(xiǎn)非常高，稍有不慎就會(huì)被駁回。鑒于此，現(xiàn)結(jié)合本案，將實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)如下：
第一，人格混同的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。在判斷個(gè)人混同的問(wèn)題上，應(yīng)當(dāng)從人員、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)三個(gè)方面綜合認(rèn)定，尤其是財(cái)務(wù)混同是判斷人格混同的關(guān)鍵要素。實(shí)踐中，當(dāng)事人往往主張公司之間存在大量資金往來(lái)、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其他客觀證據(jù)證明公司財(cái)務(wù)之間存在混同的事實(shí)，這是否達(dá)到人格混同的標(biāo)準(zhǔn)，尚未可知。
第二，人格混同的實(shí)務(wù)操作。調(diào)查公司的工商檔案和工資名冊(cè)，進(jìn)一步查明公司的股東、高管、財(cái)務(wù)以及其他人員是否完全一致。審計(jì)公司的財(cái)務(wù)賬簿和管理制度，進(jìn)一步判斷公司的財(cái)務(wù)及其管理制度相互重合。評(píng)估公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)內(nèi)容，進(jìn)一步判斷公司之間是否存在業(yè)務(wù)內(nèi)容相互重合。
五、法院判決
圍繞上述爭(zhēng)議焦點(diǎn)，最高人民法院在本案民事判決書的“本院認(rèn)為”部分闡述如下：
本院認(rèn)為，依據(jù)二審查明的融投擔(dān)保公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及其與融投控股集團(tuán)形成的《協(xié)議》，融投擔(dān)保公司是融投控股集團(tuán)的子公司，融投控股集團(tuán)對(duì)融投擔(dān)保公司的人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，不能直接認(rèn)為融投控股集團(tuán)與融投擔(dān)保公司存在人格混同。融投擔(dān)保公司與融投控股集團(tuán)是否存在人格混同的實(shí)質(zhì)性因素還是在于是否存在財(cái)產(chǎn)混同的情形。雖然融投擔(dān)保公司與融投控股集團(tuán)存在大量的資金往來(lái)，但依據(jù)2013年7月30日融投控股集團(tuán)形成的《資金結(jié)算管理辦法》以及在案結(jié)算憑證、對(duì)賬函等證據(jù)，上述款項(xiàng)往來(lái)系融投控股集團(tuán)在確保融投擔(dān)保公司的資金權(quán)屬不變，獨(dú)立核算的前提下，對(duì)于融投擔(dān)保公司財(cái)務(wù)進(jìn)行管理的一種經(jīng)營(yíng)模式，不能據(jù)此認(rèn)為融投控股集團(tuán)與融投擔(dān)保公司存在財(cái)產(chǎn)混同。至于兩公司的人員交叉以及代繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等問(wèn)題，主要因融投控股集團(tuán)晚于融投擔(dān)保公司設(shè)立，兩公司又屬于母子公司，因此融投控股集團(tuán)設(shè)立過(guò)程中與融投擔(dān)保公司難免存在少數(shù)人員任職交叉以及代繳保險(xiǎn)費(fèi)的情形，但上述情形并不足以認(rèn)定兩公司存在人格混同。二審法院綜合案件事實(shí)及相關(guān)證據(jù)，認(rèn)定融投擔(dān)保公司具有獨(dú)立的人格，并無(wú)不當(dāng)。
六、案件來(lái)源
南通盛強(qiáng)建設(shè)工程有限公司與嘉隆高科實(shí)業(yè)有限公司、河北融投擔(dān)保集團(tuán)有限公司、河北融投控股集團(tuán)有限公司等民間借貸糾紛二審民事判決書【江蘇省高級(jí)人民法院（2019）蘇民終1285號(hào)】、再審民事裁定書【最高人民法院（2021）最高法民申2540號(hào)】
(公司風(fēng)險(xiǎn)管理部供稿)
